Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG: Der große Mehrwertsteuer-Irrtum am Marktstand

Kaum ein Thema sorgt unter Hobby-Kreativen für so viele graue Haare wie die Mehrwertsteuer. Auf Preisschildern wird gerätselt, ob man nun 19 %, 7 % oder gar nichts ausweisen darf. Die gute Nachricht für die allermeisten Markt-Starter: Mit der Kleinunternehmerregelung kannst du dir den Großteil dieses Chaos komplett sparen.

1. Was bedeutet „Kleinunternehmer“ eigentlich?

Wenn du dein Gewerbe anmeldest, kannst du beim Finanzamt beantragen, die Kleinunternehmerregelung nach § 19 des Umsatzsteuergesetzes (UStG) in Anspruch zu nehmen.

• Die Umsatzgrenzen: Dein Umsatz (nicht dein Gewinn!) durfte im vergangenen Kalenderjahr 22.000 Euro nicht überschritten haben und wird im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht übersteigen.

• Der Clou: Du musst auf deinen Rechnungen und Preisschildern keine Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) ausweisen.

2. Was heißt das für deine Preisschilder und Einnahmen?

Weil du keine Umsatzsteuer erheben und abführen musst, ist der Preis, den der Kunde am Marktstand zahlt, auch der Preis, den du behältst (abzüglich deiner Material- und Standkosten natürlich).

• Wichtig auf Rechnungen oder Quittungen: Wenn dir ein Kunde einen Kassenbeleg oder eine Rechnung verlangt, schreibst du keinen Steuersatz drauf, sondern einen kurzen Hinweistext, zum Beispiel: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen.“

• Der Haken, den viele übersehen: Du darfst im Gegenzug auch keine Vorsteuer ziehen. Wenn du dir im Baumarkt Holz für deine Stände kaufst oder Material bei Händlern bestellst, zahlst du die Mehrwertsteuer dort mit und kannst sie dir vom Finanzamt nicht zurückholen. Das musst du bei deiner Preiskalkulation einkalkulieren.

3. Wann lohnt sich der Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung?

Wer von Anfang an massiv investiert, teure Maschinen kauft oder primär an andere Firmen (B2B) verkauft, die sich die Vorsteuer ohnehin zurückholen, für den kann die Regelbesteuerung Sinn machen. Für alle, die am Wochenende handgemachte Deko, Seifen oder Strickwaren auf dem Markt verkaufen, ist die Kleinunternehmerregelung dagegen der einfachste und stressfreiste Weg.

Fazit: Mach dir das Leben am Stand nicht komplizierter als nötig. Nutze die Kleinunternehmerregelung, solange du unter den Grenzen bleibst, und spar dir die monatliche Umsatzsteuervoranmeldung beim Finanzamt.

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